До 3 марта проводится набор в группу краткосрочного повышения квалификации (семинар) "Правовое регулирование налогообложения государственных и муниципальных учреждений"
С 10 по 11 марта пройдет краткосрочное повышение квалификации (семинар)* "Правовое регулирование налогообложения государственных и муниципальных учреждений". Прием заявок на обучение заканчивается 3 марта. Записаться на обучение можно по телефону или заполнив заявку на нашем сайте.
Подробнее о программе краткосрочного повышения квалификации (семинаре)
"Правовое регулирование налогообложения государственных и муниципальных учреждений"
Категория слушателей: государственные гражданские служащие, муниципальные служащие, руководщители, ведущие специалисты юридических служб, служб персонала.
Срок обучения: 10-11 марта 2011 года.
Стоимость обучения: 21500 рублей
Режим занятий: 1-ый день с 10:00 до 18:30 (перерыв с 14:00 до 15:00), 2-ой день - 10:00-17:00 (перерыв с 13:00 до 14:00).
Форма обучения: очная**
Программа:
1. Исчисление налога на прибыль государственными (муниципальными) учреждениями.
• Изменения, внесенные в Федеральный Закон «О некоммерческих организациях», Бюджетный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, в целях совершенствования правового положения государственных (муниципальных) учреждений.
• Государственное (муниципальное) задание бюджетного учреждения.
o Порядок формирования задания и его финансовое обеспечение.
o Уменьшение объема субсидий на выполнение задания.
o Особо ценное движимое имущество.
• Финансовое обеспечение деятельности казенного учреждения.
o Бюджетная смета казенного учреждения.
o Порядок заключения (оплаты) государственных (муниципальных) контрактов и иных договоров, подлежащих исполнению за счет бюджетных средств.
o Вопросы возможности осуществления приносящей доходы деятельности.
• Источник финансового обеспечения задания автономного учреждения.
o Открытие и ведение счетов.
o Имущество, особо ценное движимое имущество.
o Доходы, получаемые автономными учреждениями за выполненные работы (оказанные услуги) на платной основе.
2. Изменения, внесенные в порядок налогообложения прибыли бюджетных учреждений и автономных учреждений с 01.01.2011 г.
• Учет в целях налогообложения прибыли доходов в виде субсидий, предоставленных бюджетным учреждениям и автономным учреждениям на выполнение государственного (муниципального) задания.
• Обзор иных средств целевого финансирования и целевых поступлений и условия, при выполнении которых такие средства и поступления не облагаются налогом на прибыль.
• Ведение учета поступления и расходования средств целевого финансирования и целевых поступлений, в том числе при их использовании не по целевому назначению, и заполнение отчета об их целевом использовании.
• Раздельный учет бюджетными учреждениями и автономными учреждениями доходов и расходов, полученных (произведенных) в рамках средств целевого финансирования и целевых поступлений, и доходов и расходов, полученных (произведенных) от приносящей доходы деятельности.
• Доходы, от приносящей доходы деятельности: доходы, полученные за выполненные работы и оказанные услуги на платной основе, в том числе от сдачи имущества в аренду, и внереализационные доходы, порядок их учета в целях налогообложения прибыли.
• Учет расходов, которые учреждения вправе учесть при определении налоговой базы: расходы на оплату труда и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды; расходы на оказание материальной помощи работникам; материальные расходы, расходы по оплате коммунальных услуг, услуг связи, расходы по ремонту основных средств и другие.
• Начисление амортизации в целях налогообложения прибыли, использование права на амортизационную премию.
• Особенности определения налоговой базы учреждениями, осуществляющими деятельность, связанную с использованием объектов жилищно-коммунального хозяйства и объектов социально-культурной сферы.
• Порядок определения и уплаты налога на прибыль учреждениями, имеющими в своем составе обособленные подразделения.
• Ведение налогового учета и представления налоговой декларации по налогу на прибыль централизованными бухгалтериями.
3. Вопросы применения автономными учреждениями упрощенной системы налогообложения (далее – УСН).
• Условия, при выполнении которых автономные учреждения могут перейти на УСН, процедура перехода, налоги, от уплаты которых они освобождаются.
• Объекты налогообложения. Доходы, учитываемые при определении объекта налогообложения и порядок их признания. Доходы, не включаемые в объект налогообложения.
• Расходы, на которые организации, применяющие объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшать налоговую базу, порядок признания расходов.
• Налоговая база, налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты налога.
• Книга учета доходов и расходов и порядок ее заполнения.
• Налоговая декларация, порядок ее заполнения и представления в налоговые органы по месту учета.
4. Финансовое обеспечение казенных учреждений. Учет в целях налогообложения прибыли доходов в виде бюджетных ассигнований, доведенных до казенных учреждений, и доходов (расходов), полученных от оказания государственных (муниципальных) услуг и иных функций.
5. Изменения, внесенные в порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль.
6. Правовое регулирование заработной платы: соотношение трудового и налогового законодательства.
• Проблема соотношения трудового и налогового законодательства. Заработная плата, ее налоговое значение.
• Системы оплаты труда организации: порядок закрепления в трудовом договоре, коллективном договоре, локальных нормативных актах. Закрепление компенсационных, стимулирующих и поощрительных выплат (надбавок, доплат, премий) на локальном уровне.
• Налоговое значение трудового договора. Условия оплаты труда как обязательные условия трудового договора. Два порядка изменения условий об оплате труда.
• Особенности оплаты работы по совместительству.
• Порядок совмещения профессий (должностей), расширения зоны обслуживания, исполнения обязанностей временно отсутствующего работника и временных переводов на другую работу, их оплата.
• Новый порядок оплаты работы в ночное время.
• Особенности налогообложения компенсационных доплат (повышенного размера оплаты труда) работникам, занятым на тяжелых работах, работах с вредными или опасными условиями труда.
• Порядок выплаты заработной платы. Особенности привлечения работодателя к материальной ответственности за задержку заработной платы.
• Налоговые требования к документальному подтверждению расходов на премии работникам.
7. Правовые позиции Минфина РФ, Минздравсоцразвития РФ, Роструда РФ по актуальным вопросам применения систем оплаты труда, гарантий и компенсаций.
8. Практикум: форма закрепления в трудовом договоре с работником государственного (муниципального) учреждения условий об оплате труда.
9. Круглый стол.
Участникам выдается сертификат ГУ-ВШЭ об участии в семинаре и комплект раздаточных материалов.
В программе семинара принимают участие:
Давыдова Зоя Ивановна - советник государственной гражданской службы РФ 1 класса;
Смирнова Татьяна Степановна– кандидат юридических наук, начальник отдела документальных проверок Управления Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям МВД РФ (ФСЭНП МВД РФ).
Кузнецов Дмитрий Левонович – директор Высшей школы юриспруденции Государственного университета – Высшей школы экономики (ГУ-ВШЭ), заведующий кафедрой организационно-правового обеспечения управленческой деятельности Центрального института непрерывного образования.
* Для государственных гражданских служащих прогрмаа проходит в форме краткосрочного повышения квалификации , по окончании выдается удостоверение ГУ-ВШЭ государственного образца.
Для остальных слушателей (муниципальных служащих и др. специалистов, не являющихся государственными гражданскими служащими) программа проходит в форме семинара , по окончании выдается сертификат ГУ-ВШЭ.
ТЕМАТИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ ЯВЛЯЕТСЯ ИДЕНТИЧНЫМ ДЛЯ ВСЕХ КАТЕГОРИЙ СЛУШАТЕЛЕЙ.
** Для государственных гражданских служащих обучение проходит с отрывом от государственной гражданской службы.